全国服务热线企业用于降低税负、增加利润经常会采用的手段是税务筹划。然而，有许多人并不清楚究竟该怎样开展具体操作。借助实际案例实施分析这一方式，能够清晰看到在筹划之前和之后所存在的相当大的差异。
税务筹划的基本概念
税务筹划是于法律所允许的范围以内，借由对经营活动展开事先布置与规划，达成少缴税款或者递延纳税之目的，它跟偷税漏税不一样喔，其关键核心在于“合法”以及“事先规划”咧，企业要充分领会税收法律法规，尤其是各类税收优惠政策，方可有效加以利用哒。
针对2019年之后我国推行的大规模税制改革，其中增值税、企业所得税以及个人所得税均出台了全新政策，与此同时，针对小微企业的税收优惠力度呈现出空前加大势头，而由此为企业，特别是中小企业，提供出了前所未有的节税空间，主动学习并运用这些政策，对企业发展具备实质性的帮助作用了。
小微企业所得税优惠详解
国家针对小型微利企业，有着明确的所得税优惠政策，具体而言，年度应纳税所得额当中，不超过100万元的那部分，实际税负仅仅为5%，所得额超过100万元然而不超过300万元的部分，实际税负是10%，而超过300万元的部分，就适用25%的标准税率。
为能享受这般优惠，企业得同时达成三个条件，其一为资产总额不超5000万元，其二是从业人数不超300人，其三乃应纳税所得额不超300万元。此标准于2019年有显著放宽，这致使更多企业可步入小微范畴，进而尽享低税率，大幅减轻税收负担 。
案例一：利润增长中的筹划
将甲公司当作例子，它有着约4000万的资产，还有200名员工，这完全契合了2019年放宽之后的小微企业标准。这家公司在2018年的时候应纳税所得额是150万元，预计在2019年利润会增长80%，所得额将会达到270万元以上。
如果不开展筹划这件事，甲公司在2019年的时候，需要缴纳的企业所得税是这样计算的：100万乘以5% ，再加上170万乘以10% ，结果等于22万元。然而要是甲公司做出决策，去成立两家符合小微标准的分公司，并且把利润进行合理的分布，从而让每家公司的所得额控制在100万左右，那么总税负就能够降低到13.5万元。凭借合法的分拆这种操作，该公司成功地节省了8.5万元的税款。
案例二：突破标准后的筹划
再来瞧一瞧乙公司的状况，在2018年的时候，其应纳税所得额是450万元，已然超过了当时的小微标准。该公司做出预测，2019年利润会增长40%，届时所得额将会达到630万元以上。按照一般企业25%的税率来进行计算，需要缴纳税款157.5万元，税负显得十分沉重。
对于乙公司而言，能够采取成立分公司的策略，假定成立三家分公司，且每家都符合小微标准，并且会把总业务均匀进行分摊，如此一来，每家分公司的所得额是210万元，各自缴纳税款16万元，三家公司总计纳税48万元，相较于原先的157.5万元而言，节税呈现出高达109.5万元的情况，效果是极为显著的。
业务分摊的深入应用
要是承接乙公司的那个案例，往更细致的层面去衡量 结果是组建七家契合条件的分公司 把业务更为均衡地进行摊给那些公司 如此一来 每家分公司的应纳税所得额的数值就降低到90万元 仅仅只需按照百分之五的税率去缴纳4.5万元的所得税 这七家公司加起来总共纳税31.5万元 。
与一开始没作筹划的那一百五十七点五万元相较，节税的总额达到了一百二十六万元。此案例清楚地显示出来，在企业盈利规模比较大的状况下，凭借合理的组织架构设计，把业务以及利润分摊至多个符合条件的实体当中，能够最大限度地运用低档税率，达成明显的节税成效。
筹划要点与风险提示
进行税务筹划，其关键要点在于“事先”以及“合规”，所有相关方案都得在业务切实发生的前面提前策划并使之落实到位，而且务必要保证具备合乎情理的商业目标，并非单纯只是为了实现避税的目的，与此同时，企业需要留存完备的业务证据链条，用来应对于可能出现的税务核查情况 。
需要给予留意的是，本文所介绍的那种业务分拆办法仅仅只是众多筹划方式当中的某一种。企业的实际情形存在着极大差异，还得要全面考量增值税、个人所得税等别的税种，同时要结合区域性的税收返还政策。最为稳妥的做法乃是在实施之前去咨询专业的税务顾问，以此来确保方案能够安全且有效 。
对于那种年利润老是在300万元左右上上下下波动不停的企业，你觉得还有啥实用的税务筹划想法能够让税负稳定下来呢，欢迎在评论区域分享你的看法，要是感觉这篇文章有帮助的话，请点赞给予支持 。
